Se consideran sospechosas las transferencias que no se declaran, o sea, cuyo monto no encuentra el asiento correspondiente en la declaración de impuestos
La recepción de una transferencia bancaria en tu cuenta corriente podría ser llamativo para la Agenzia delle Entrate, especialmente si el importe no se declara. La agenzia puede verificar las transferencias recibidas de un contribuyente por cuenta propia, ella se dispone de una base de datos denominada registro tributario, donde se relacionan todos los contratos entre contribuyentes y entidades de crédito. A continuación, como evitar problemas posteriores.
Para evitar problemas con el fisco, es importante llevar un registro detallado de cada transacción financiera y justificar el origen del dinero recibido. La prueba que debe aportar el contribuyente para evitar que la transferencia bancaria no informada en la declaración dé lugar a una liquidación, consiste en la prueba documental relativa a la no imponibilidad de la suma. La suma no está sujeta en dos casos:
- Cuando ya haya sido gravado en la fuente.
- Cuando por ley no esté sujeta a la tributación.
En caso de que no pueda justificarse adecuadamente, la Agenzia delle Entrate emitirá un aviso de evaluación y solicitará el pago de impuestos relacionados con la suma transferida, además de intereses y multas por evasión fiscal.